Pengurangan Pajak - Hasil Pemisahan Biaya

Pengurangan pajak dan penangguhan pajak adalah manfaat utama memperoleh studi pemisahan biaya. Pajak penghasilan merupakan beban besar bagi sebagian besar investor real estat. Pengurangan pajak

membantu beban ini. Sementara beberapa tingkat perpajakan diperlukan, tidak tepat dan tidak hati-hati untuk membayar lebih dari bagian Anda yang adil.

Pajak penghasilan didasarkan pada laba bersih atau penghasilan kena pajak. Rumus dasar untuk menghitung penghasilan kena pajak adalah pendapatan dikurangi biaya (pengurangan pajak). Pengeluaran dapat mencakup pembayaran langsung ke pihak ketiga (tenaga kerja, sewa, perlengkapan, dll.) dan pengurangan non-tunai. Pengurangan non tunai utama adalah penyusutan dan amortisasi. Pengurangan pajak (pemotongan pajak) adalah akibat langsung dari peningkatan pengurangan pajak.

Manfaat pengurangan pajak yang diperoleh pemilik real estat dari pemisahan biaya adalah tingkat penyusutan yang lebih tinggi. Pengurangan pajak nontunai ini mengurangi penghasilan kena pajak dan pajak penghasilan. Misalnya, jika jumlah penyusutan meningkat sebesar $100.000 (sebagai hasil studi pemisahan biaya), penghasilan kena pajak akan berkurang sebesar $100.000, dan pemilik mengalami pengurangan pajak sebesar $35.000 (berdasarkan tarif pajak 35%).

Sebagian besar pemilik real estat mendepresiasi real estat berdasarkan pemisahan dasar biaya antara tanah dan perbaikan. Pemilik properti atau pembuat menemukan pajak terbaik biasanya memperkirakan porsi tanah dan mengatribusikan sisanya untuk perbaikan jangka panjang. Perbaikan seumur hidup terdepresiasi selama 27,5 tahun untuk properti hunian sewa dan 39 tahun untuk properti komersial

Meskipun metode sederhana ini sah menurut hukum, metode ini menipu pemilik real estate dengan pengurangan ahli perencanaan pajak. Studi pemisahan biaya mengidentifikasi hingga 130 komponen berumur pendek. (Pemisahan biaya berbeda dengan penyusutan komponen, yang tersedia hingga awal 1908-an. Namun, hasil dari keduanya adalah peningkatan penyusutan dan pengurangan pajak selama tahun-tahun awal kepemilikan.) Komponen berumur pendek ini biasanya terdiri dari 20-50% dari dasar biaya perbaikan dan disusutkan selama 5 tahun (20,0% per tahun), 7 tahun (14,29% per tahun) dan 15 tahun (6,67% per tahun).

Depresiasi secara efektif mengubah sifat pendapatan dari pendapatan biasa menjadi pendapatan capital gain. Sementara tarif pajak penghasilan maksimum untuk penghasilan biasa adalah 35%, tarif maksimum untuk capital gain adalah 15% (kurang dari setengah pajak penghasilan biasa). Hal ini berdampak pada pengurangan pajak penghasilan yang cukup besar.

Meningkatnya depresiasi juga mempengaruhi penangguhan pembayaran pajak penghasilan. Alih-alih membayar pajak (dengan tarif pajak penghasilan biasa) pada tahun pendapatan diperoleh, pajak dibayarkan (dengan tingkat keuntungan modal) pada tahun properti tersebut dijual. Pemisahan biaya secara efektif menghasilkan pinjaman tanpa bunga (sampai properti terjual) dan mengurangi tarif pajak (dari 35% menjadi 15%).

Pemisahan biaya menghasilkan pengurangan pajak dan mengurangi pajak pendapatan federal di seluruh negara dan di setiap pasar ukuran. Berikut adalah beberapa contoh di mana pemisahan biaya menghasilkan pengurangan pajak yang berarti.

Kota:

Miami, FL

Bridgeport, CT

Washington DC

San Fransisco, CA

Atlanta, GA

Dallas/Ft. Layak, TX

New Orleans, LA

New York, NY

Baltimore, MD

Hartford, CT

Indianapolis, IN

Wichita, KS

Detroit, MI

Charleston, SC

Takdir, RI

Grand Rapids, MI

Jacksonville, TN

Bois, ID

Santa Rosa, CA

Kolombia, SC

Colombus, OH

Oxnard, CA

Greensboro, NC

Allentown, PA

Harisburg, PA

Louisville, KY

Fresno, CA

Akron, OH

Chicago, IL

Portland, ATAU

Pemisahan biaya menghasilkan pengurangan pajak untuk hampir semua jenis properti.

Jenis properti:

Manufaktur / pengolahan

Klub tenis

Rumah pensiun

Garasi servis mobil

Gudang mini

Ritel penyewa tunggal

Fasilitas kesehatan

Hotel

Eceran

Tanah kosong

Hampir setiap industri, termasuk yang berikut ini, dapat menghasilkan potongan pajak yang hemat biaya dengan menggunakan pemisahan biaya.

Industri:

Pembuatan produk kayu

Pergudangan dan penyimpanan

Transportasi truk

Pembuatan alat transportasi

Pabrik produk tekstil

Pabrik tekstil

Real estat lebih rendah

Penerbit

Kegiatan percetakan

Manufaktur produk plastik dan karet